ПРАТ "Завод молочної кислоти"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Публічне акціонерне товариство «Завод молочної кислоти» ПРИМІТКИ ДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ЗА РІК, ЩО ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2017 РОКУ Зміст Найменування розділів Приміток Сторінки Інформація про Товариство Основи підготовки, затвердження і подання фінансової звітност Суттєві положення облікової політики Істотні облікові судження, оцінні значення і припущення Нові МСФЗ та їхній вплив на фінансову звітність Управління ризиками Розкриття інформації, що підтверджує статті, подані у звітності: Примітка 1. Нематеріальні активи Примітка 2.Основні засоби Примітка 3. Фінансові активи Примітка 4. Зареєстрований статутний капітал Примітка 5. Зобов’язання Примітка 6. Доходи Примітка 7. Витрати Примітка 8. Прибутки та збитки Примітка 9. Оподаткування Розкриття іншої інформації: Операції з пов’язаними сторонами. Умовні зобов’язання та невизнані контрактні зобов’язання Судові процеси Управління капіталом Події після звітної дати Розкриття інформації в примітках до фінансових звітів за рік, який закінчився 31 грудня 2017 року Звіт про прибутки та збитки та інший сукупний дохід за рік, який закінчився 31 грудня 2017 року в тис.грн. Примітки Рік, що закінчився 31 грудня 2017 2016 1 2 3 4 Дохід від реалізації продукції (робіт, послуг) 7.1 1875 814 Собівартість реалізованої продукції (робіт, послуг) 7.2 (470) (388) Валовий прибуток 1405 425 Інші доходи 7.3 110 228 Витрати на збут 7.4 0 0 Адміністративні витрати 7.5 (2772) (1031) Інші витрати 7.3 (20) (238) Фінансові доходи 7.6 0 0 Фінансові витрати 7.6 0 0 Прибуток до оподаткування (1277) (615) Витрати з податку на прибуток 7.7 - - Прибуток від діяльності, що триває Збиток від припиненої діяльності 7.8 ПРИБУТОК ЗА РІК (1277) (615) Інші сукупні прибутки Переоцінка інвестицій, доступних для продажу Податок на прибуток, пов'язаний з компонентами іншого сукупного прибутку Інший сукупний прибуток за рік, за вирахуванням податків 0 0 УСЬОГО: СУКУПНИЙ ПРИБУТОК ЗАРІК 7.24 (1277) (615) Звіт про фінансовий стан станом на 31 грудня 2017 року Примітки 31 грудня 2016 31 грудня 2017 1 2 3 4 АКТИВИ Непоточні активи Нематеріальні активи 7.9 0 0 Основні засоби 7.10 25406 28 155 Інвестиції, доступні для продажу 7.11 Інвестиції до погашення 7.12 Довгострокова дебіторська заборгованість 7.13. Інвестиційна нерухомість 7.14. 48 48 Поточні активи Запаси 7.15. 189 295 Торговельна та інша дебіторська заборгованість 7.16. 5991 5818 Необоротні активи, призначені для продажу Грошові кошти та їх еквіваленти 7.17. 31 102 7 Усього активи 31665 34425 Власний капітал та зобов'язання Власний капітал Статутний капітал 7.18. 220 220 Емісійний дохід Додатковий капітал 311 311 Резервний капітал 53 53 Нерозподілені прибутки (419) (1696) Усього капітал 165 (1112) Непоточні зобов'язання Відстрочені податкові зобов'язання 7.7 Доходи майбутніх періодів 7.19 Довгострокові зобов'язання за фінансовою орендою 7.22 Поточні зобов'язання Короткострокові забезпечення 7.20, 7.24 Короткострокові позики 7.21 Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями за фінансовою орендою 7.22 Торговельна та інша кредиторська заборгованість 7.23 31273 35345 Інша заборгованість 227 192 Всього зобов'язань 31500 35537 Разом власний капітал та зобов'язання 31665 34425 Звіт про зміни в капіталі за рік, який закінчився 31 грудня 2017 року Стаття Приміт ки Зареє- строва- ний капітал Додатко- вий капітал Резервний капітал Нерозподі-лений прибуток (непокри- тий збиток) Неопла- чений капітал Вилуче- ний капітал Всього 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Залишок на початок року 7.26 220 311 53 (419) 0 0 165 Коригування : 0 Зміна облікової політики 0 0 0 0 0 0 0 Виправлення помилок 0 0 0 0 0 0 0 Інші зміни 0 0 0 0 0 0 0 Скоригований залишок на початок року 220 311 53 (419) 0 0 165 Чистий прибуток (збиток) за звітний період 0 0 0 (1277) 0 0 (1277) Інший сукупний дохід за звітний період 0 0 0 0 0 0 0 Розподіл прибутку : 0 Виплати власникам (дивіденди) 0 0 0 0 0 0 0 Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу 0 0 0 0 0 0 0 Відрахування до резервного капіталу 0 0 0 0 0 0 0 Внески учасників: 0 Внески до капіталу 0 0 0 0 0 0 0 Погашення заборгованості з капіталу 0 0 0 0 0 0 0 Вилучення капіталу: 0 Викуп акцій (часток) 0 0 0 0 0 0 0 Перепродаж викуплених акцій (часток) 0 0 0 0 0 0 0 Анулювання викуплених акцій (часток) 0 0 0 0 0 0 0 Вилучення частки в капіталі 0 0 0 0 0 0 0 Інші зміни в капіталі 0 0 0 0 0 0 0 Разом змін в капіталі 0 0 0 (1277) 0 0 (1277) Залишок на кінець року 220 311 53 (1696) 0 0 (1112) Звіт про рух грошових коштів за рік, що закінчився 31 грудня 2017 року Стаття Примітки 31 грудня 2017 31 грудня 2016 1 2 3 4 I. Рух коштів у результаті операційної діяльності Надходження від: 7.25 Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 2372 1121 Надходження авансів від покупців і замовників Надходження від повернення авансів 5 16 Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних рахунках Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) Надходження від операційної оренди Інші надходження 2 Витрачання на оплату: Товарів (робіт, послуг) (5014) (26814) Праці (647) (459) Відрахувань на соціальні заходи (167) (117) Зобов’язань із податків і зборів (873) (780) Витрачання на оплату авансів (5) Витрачання на оплату повернення авансів Витрачання на оплату зобов'язаннь за страховими контрактами Інші витрачання (10) (6) Чистий рух коштів від операційної діяльності (4340) (27037) ІІ. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності Надходження від реалізації: фінансових інвестицій необоротних активів Надходження від отриманих: відсотків дивідендів Інші надходження Витрачання на придбання: фінансових інвестицій необоротних активів Інші платежі Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності Надходження від: Власного капіталу Отримання позик Інші надходження 35189 30779 Витрачання на: Викуп власних акцій Погашення позик Сплату дивідендів Витрачання на сплату відсотків Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди Інші платежі (30779) (3761) Чистий рух коштів від фінансової діяльності 4410 27018 Чистий рух грошових коштів за звітний період 70 (19) Залишок коштів на початок року 31 50 Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів Залишок коштів на кінець року 102 31 1.ІНФОРМАЦІЯ ПРО ТОВАРИСТВО Відкрите Акціонерне Товариство «Завод молочної кислоти» засноване в процесі приватизації – відповідно до наказу Регіонального відділення Фонду Державного майна України по Київській області від 08 липня 1996 року №1363, шляхом перетворення державного підприємства «Завод молочної кислоти» у відкрите акціонерне товариство. Статутний фонд було сформовано відповідно до акту оцінки вартості цілісно-майнового комплексу від 17.06.96 р., затвердженого Начальником регіонального відділення Фонду Державного майна України по м. Києву. Вартість майна, що підлягала приватизації та входить до складу статутного фонду складає 220 353 грн. Відповідно до Статуту ВАТ «Завод молочної кислоти», затвердженого Начальником регіонального відділення ФДМУ по Києву 24.09.96 та зареєстрованого Подільською районною державною адміністрацією м. Києва 08.10.96 р. за №285-426/638 Статутний фонд було поділено на 22 035300 штук простих іменних акцій номінальною вартістю 0,01 грн. Внески до Статутного фонду здійснювалися компенсаційними сертифікатами, приватизаційними майновими сертифікатами та грошовими коштами. Згідно Статуту ВАТ (нова редакція) затвердженого Загальними зборами акціонерів ВАТ протокол №1 від 31.08.2005р. та зареєстрованого Подільською районною у м. Києві державною аднімістрацією за №1 071 120 0000 003507 від 11.10.2005р. зі змінами зареєстрованими від 12.11.2008р. та 19.05.2009р. статутний фонд Товариства становить 220353,0грн. Кількість простих іменних акцій 22035 300шт., номінальною вартістю 0,01грн. Форма випуску – бездокументарна. Свідоцтво про реєстрацію випуску акцій видане Територіальним управлінням ДКЦПФР в м.Києві та Київській області №549/10/1/10 від 26.10.2010р. на загальну суму 220353грн. Кількість простих іменних акцій 22035 300шт., номінальною вартістю 0,01грн. Форма випуску – бездокументарна. (Свідоцтво №389/10/1/99 від 13.05.1999р., видане Управлінням ДКЦПФР в м.Києві та Київській області, втрачає чинність). Публічне акціонерне товариство “ Завод молочної кислоти ”. Ідентифікаційний код ЄДРПОУ 00382119. Юридична та фактична адреси: 04080 м.Київ вул. Фрунзе 53. Розрахунковий рахунок: 26049000000789 (UAH), в ПАТ «Укрсоцбанк” м.Київ МФО 300023. 26005000041771 (RUB), в ПАТ «Укрсоцбанк” м.Київ МФО 300023. 2607000016834 (UAH), в ПАТ «Укрсоцбанк” м.Київ МФО 300023. 26008000016833 (USD), в ПАТ «Укрсоцбанк” м.Київ МФО 300023 26049000000206 (UAH), в ПАТ «Укрсоцбанк” м.Київ МФО 300023. Виписка серії ААБ №432185 з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців. Дата та номер запису в Єдиному державному реєстрі юридичних та фізичних осіб – підприємців: 08.10.1996р. № 1 071 120 0000 003507. Дата видачі 10.10.2011р. Довідка про взяття на облік платника податків форма №4-ОПП від 18.07.2011р. № 40029/29-215 узятий на облік в органах державної податкової служби від 13.03.1997р. за №124. Міжнародний ідентифікаційний номер (ISIN): UA4000103980. Основні види діяльності за КВЕД: 10.84 Виробництво прянощів та приправ. Органами управління ПАТ є : загальні збори, наглядова рада та генеральний директор. Товариство не входить до будь-яких асоціацій, корпорацій, концернів та об'єднань. Відповідальні особи: Генеральний Директор - Левицький Олександр Петрович. Головний бухгалтер - Гуйван Тетяна Василівна Валюта представлення – українська гривня, одиниця виміру – тисяча гривень (тис. грн.). Керівництво в своїх оцінках, представлених у фінансовій звітності ПАТ, керується очікуванням подальшої безперервної діяльності товариства. Фінансова звітність ПАТ підготовлена (крім Звіту про рух грошових коштів) за методом нарахування, з врахуванням концепції співвідношення, як цього вимагають МСФЗ (МСФЗ 1). Станом на 31 грудня 2016 року та 31 грудня 2017 року учасниками Товариства були: Назва Код ЕДРПОУ / ІПН Кількість акцій, шт % від загальної кількості 1 2 3 4 ВОЛЛРІДЖ ЛЛП (WALLRIDGE LLP) , ВЕЛИКА БРИТАНІЯ OC377192 20 211 421 91,7229 2. Загальна основа формування фінансової звітності 2.1. Достовірне подання та відповідність МСФЗ Фінансова звітність Товариства є фінансовою звітністю загального призначення, яка сформована з метою достовірно подання фінансового стану, фінансових результатів діяльності та грошових потоків Товариства для задоволення інформаційних потреб широкого кола користувачів при прийнятті ними економічних рішень. Концептуальною основою фінансової звітності Товариства за рік, що закінчився 31 грудня 2017 року, є Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), включаючи Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), видані Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО), в редакції чинній на 01 січня 2017 року, що офіційно оприлюдненні на веб-сайті Міністерства фінансів України. Підготовлена Товариством фінансова звітність чітко та без будь-яких застережень відповідає всім вимогам чинних МСФЗ з врахуванням змін, внесених РМСБО станом на 01 січня 2017 року, дотримання яких забезпечує достовірне подання інформації в фінансовій звітності, а саме, доречної, достовірної, зіставної та зрозумілої інформації. При формуванні фінансової звітності Товариство керувалося також вимогами національних законодавчих та нормативних актів щодо організації і ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в Україні, які не протирічать вимогам МСФЗ. 2.2. МСФЗ, які прийняті, але ще не набули чинності МСФЗ (IAS) 8.30 вимагає розкриття в звітності стандартів, які були випущені, але ще не набрали чинності. Такі вимоги забезпечують розкриття відомої або такої, що піддається оцінці інформації,що дозволяє користувачам оцінити можливий вплив вживання цих МСФЗ на фінансову звітність компанії. Нижче наведено стандарти та роз’яснення, які були випущені, але не вступили в силу на дату випуску фінансової звітності нашого Товариства.ТОВ «ФАКТОРИНГ ФІНАНС» має намір застосувати ці стандарти з дати їх вступу в силу. МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти» У липні 2014 року Рада з МСФЗ випустив остаточну редакцію МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти», яка замінює МСБО (IAS) 39 «Фінансові інструменти: визнання та оцінка» та усі попередні редакції МСФЗ (IFRS) 9. МСФЗ (IFRS) 9 об'єднує разом три частини проекту з обліку фінансових інструментів: класифікація і оцінка, знецінення та облік хеджування. МСФЗ (IFRS) 9 набирає чинності для річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2018 р. або після цієї дати, при цьому допускається дострокове застосування. МСФЗ (IFRS) 15 «Дохід за договорами з покупцями» МСФЗ (IFRS) 15 був випущений в травні 2014 року і передбачає модель, що включає п'ять етапів, які будуть застосовуватися щодо виручки за договорами з покупцями. Згідно МСФЗ (IFRS) 15 виручка визнається у сумі, що відбиває відшкодування, право на яке організація очікує отримати в обмін на передачу товарів або послуг покупцю. Новий стандарт по виручці замінить всі існуючі вимоги МСФЗ до визнання виручки. Після того, як рада з МСФЗ закінчить роботу над поправками, які відкладуть дату набрання силу на один рік для річних періодів, що починаються 1 січня 2018 р. або після цієї дати буде вимагатися повне ретроспективне застосування або модифіковане ретроспективне застосування, при цьому допускається дострокове застосування. Поправки до МСФЗ (IFRS) 10 та МСФЗ (IAS) 28 «Продаж або внесок активів в угодах між інвестором і його залежною організацією або спільним підприємством» Поправки розглядають протиріччя між МСФЗ (IFRS) 10 та МСФЗ (IAS) 28, в частині обліку втрати контролю над дочірньою організацією, яка продається залежною організації або спільному підприємству або вносяться в них. Поправки роз'яснюють, що прибуток або збиток, які виникають в результаті продажу або внеску активів, що представляють собою бізнес згідно з визначенням в МСФЗ (IFRS) 3, в угоді між інвестором і його залежною організацією або спільним підприємством, визнаються в повному обсязі. Однак прибуток або збиток, які виникають в внаслідок продажу або внеску активів, які не становлять собою бізнес, визнаються тільки в межах часток участі, наявних у інших, ніж організація інвесторів в залежною організації або спільному підприємстві.Рада по МСФЗ перенесла дату вступу цих поправок в силу на невизначений строк, однак підприємство, яке застосовує ці поправки достроково, повинна засосовувати їх перспективно. Поправки до МСФЗ (IFRS) 2 «Класифікація та оцінка операцій по виплатах на основі акцій» Рада по МСФЗ випустила поправки до МСФЗ (IFRS) 2 «Виплати на основі акцій», в яких розглядаються три основних аспекти:вплив умов переходу прав на оцінку операцій по виплатах на основы акцій з розрахунками грошовими засобами; класифікація операцій по виплатах на основі акційз умовою розрахунків на нетто-основі для зобов'язань по податку, який утримується у джерела; облік змін умов операції по виплатах на основі акцій, в результаті чого операція припиняє класифікуватись як операція з грошоими коштами і починає класифікуватись як операцыя з розрахунками дольовими ынструментами. При прийнятты поправок органызацыъ не зобовёязаны перераховувати ынформацыю за попередны перыоди, однак допускаэться ретроспективне засосування за умови засосування поправок по відношенню до всіх трьох аспктів ті виконання інших критеріїв .Поправки вступають у силу для річних періодів, які починаються 01 січня 2018 року, або після цієї дати.Допускається дострокове застосування. МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда» МСФЗ (IFRS) 16 був випущений у січні 2016 року і замінює собою МСФЗ (IAS) 17 Оренда. Роз’яснення КРМФЗ (IFRIC) 4 «Визначення наявності в угоді ознак оренди»,Роз’яснення ПКР(SIC) 415 «Операційна оренда-стимули « та Роз’яснення ПКР (SIC) 27 «Визначення сутньості операцій, які мають юридичну форму оренди».МСФЗ (IFRS) 16 встановлює принципи визнання, оцінки, представлення та розкриття інформації про оренду і вимагає, щоб орендарі відображали усі договори оренди з використанням єдиної моделі обліку у балансі, аналогічно порядку обліку, який передбачено МСФЗ (IAS) 17 для фінансової оренди. Порядок обліку для орендодавця у відповідності з МСФЗ (IFRS) 16 практично не зміниться у порвнянні з діючими вимогами МСФЗ (IAS) 17. МСФЗ (IFRS) 16 вступає в силу по відношенню річних періодів, які почнуться з 1 січня 2019 року, або після цієї дати.Допускається дострокове застосування, але не раніше застосування підприємством МСФЗ (IFRS)15. МСФЗ (IFRS) 17 «Договори страхування» У травні 2017 року Рада по МСФЗ випустив МСФЗ (IFRS) 17 «Договори страхування» МСФЗ (IFRS) 17 представляє всебічну модель обліку договорів страхування,охоплюючи всі доречні аспекти обліку.В основі МСФЗ (IFRS) 17 міститься загальна модель, яка доповнена наступним: • Певні модифікації для договорів страхування з прямою участю в інвестиційному доході (метод перемінної винагороди). • Спрощений підхід (підхід на основі розподілу премії) в основному для короткострокових договорів. МСФЗ (IFRS) 17 вступає в силу по відношенню до звітних періодів, які починаються з 1 січня 2021 року, або після цієї дати, при цьому вимагається представити порівняльну інформацію.Допускається дострокове застосування за умови, що підприємство застосовує МСФЗ (IFRS) 9 та МСФЗ (IFRS) 15 на дату першого застосування МСФЗ (IFRS) 17, або до неї. Поправки до МСФЗ (IAS) 40 «Переводи інвестиційної нерухомості з категорії в категорію» Поправки роз’яснюют, коли підприємство повинно переводити об’єкти нерухомості, включаючи нерухомість. Яка знаходиться в процесі будівництва або розвитку, в категорію, або з категорії інвестиційної нерухомості. Поправки вступають в силу у відношенні до річних періодів, які починаються з 1 січня 2018 року.Допускається дострокове застосування за умови розкриття даного факта. Щорічні удосконалення МСФЗ, період 2014-2016 рр.(випущені в грудні 2016 року). Ці удосконалення включають наступні: МСФЗ (IFRS) 1 «Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності»-видалення короткострокових звільнень для підприємств, які вперше застосовують МСФЗ. Короткострокові звільнення, які передбачені пунктами Е3-Е7 МСФЗ (IFRS) 1, були видалені оскільки вони виконали свою функцію.Дані поправки вступають в силу з 1 січня 2018 року. МСФЗ (IAS) 28»Інвестиції в асоційовані організації та спільні підприємства»- Роз’яснення того, що рішення оцінювати об’єкти інвестиції по справедливій вартості через прибуток, або збиток повинно прийматися окремо для кожної інвестиції. Дані поправки застосовуються ретроспективно і втупають в силу 1 січня 2018 року.Допускається дострокове застосування. Поправки до МСФЗ (IFRS) 4 «Застосування МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти» разом з МСФЗ (IFRS) 4 «Договори страхування». Дані поправки прибирають проблеми, які виникли у зв’язку із застосуванням нового стандарту по фінансовим інструментам, МСФЗ (IFRS) 9, до впровадження МСФЗ (IFRS) 17" Договори страхування", який замінює собою МСФЗ (IFRS) 4.Поправки передбачають дві можливості для підприємств, які випускають договори страхування: тимчасове звільнення від застосування МСФЗ (IFRS) 9 та метод накладання.Тимчасове звільнення вперше застосовується по відношенню до звітних періодів, які починаються 1 січня 2018 року, або після цієї дати. Роз’яснення КРМФЗ(IFRIC)22 «Операції в іноземній валюті і попередня оплата» В роз’ясненні пояснюється, що датою операції з метою визначення обмінного курсу, який повинен використовуватися при початковому визнанні відповідного активу,витрат чи доходу(або його частини) при припиненні визнання немонетарного активу або немонетарного зобов’язання, які виникають в результаті здійснення звершення чи отримання попередньої оплати, являється дата, на яку підприємство спочатку визнає немонетарний актив або немонетарне зобов’язання, яке виникає в результаті здійснення чи отримання попередньої оплати.У разі декількох здійснень операцій або отримання попередньої оплати підприємствол повинно визначити дату операції для кожної виплати чи отримання попередньої оплати. Роз’яснення вступає в силу для річних звітних періодів, починаючи з 1 сіня 2018 року. Роз’яснення КРМФЗ(IFRIC) 23. «Невизначеність у відношенні правил обрахування податку на прибуток» Роз’яснення розглядають порядок обліку податку на прибуток, коли існує невизначеність податкових трактовок, що впливає на застосування МСФЗ (IAS)12. Роз’яснння не застосовується до податків і зборів, які не відносяться до сфери застосування МСФЗ(IAS)12, а також не містить особливих вимог, які стосуються процентів і штрафів, які пов’язані з невизначеними податковими трактовками. Роз’яснення вступає в силу для річних звітних періодів, починаючи з 1 січня 2019 року, або після цієї дати.

2.3. Валюта подання звітності та функціональна валюта, ступінь округлення Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня, складена у тисячах гривень, округлених до цілих тисяч. 2.4. Припущення про безперервність діяльності Фінансова звітність Товариства підготовлена виходячи з припущення безперервності діяльності, відповідно до якого реалізація активів і погашення зобов’язань відбувається в ході звичайної діяльності. Фінансова звітність не включає коригування, які необхідно було б провести в тому випадку, якби Товариство не могло продовжити подальше здійснення фінансово-господарської діяльності відповідно до принципів безперервності діяльності. 2.5. Рішення про затвердження фінансової звітності Фінансова звітність Товариства затверджена до випуску (з метою оприлюднення) керівником Товариства 25 січня 2018 року. Ні учасники Товариства, ні інші особи не мають права вносити зміни до цієї фінансової звітності після її затвердження до випуску. 2.6. Звітний період фінансової звітності Звітним періодом, за який формується фінансова звітність, вважається календарний рік, тобто період з 01 січня по 31 грудня 2017 року. 3. Суттєві положення облікової політики 3.1. Основа (або основи) оцінки, застосована при складанні фінансової звітності Ця фінансова звітність підготовлена на основі історичної собівартості, за винятком оцінки за справедливою вартістю окремих фінансових інструментів відповідно до МСФЗ 9 «Фінансові інструменти», з використанням методів оцінки фінансових інструментів, дозволених МСФЗ 13 «Оцінки за справедливою вартістю». Такі методи оцінки включають використання біржових котирувань або даних про поточну ринкову вартість іншого аналогічного за характером інструменту, аналіз дисконтованих грошових потоків або інші моделі визначення справедливої вартості. Передбачувана справедлива вартість фінансових активів і зобов’язань визначається з використанням наявної інформації про ринок і відповідних методів оцінки. 3.2. Загальні положення щодо облікових політик 3.2.1. Основа формування облікових політик Облікові політики - конкретні принципи, основи, домовленості, правила та практика, застосовані суб'єктом господарювання при складанні та поданні фінансової звітності. МСФЗ наводить облікові політики, які, за висновком РМСБО, дають змогу скласти таку фінансову звітність, яка міститиме доречну та достовірну інформацію про операції, інші події та умови, до яких вони застосовуються. Такі політики не слід застосовувати, якщо вплив їх застосування є несуттєвим. Облікова політика Товариства розроблена та затверджена керівництвом Товариства відповідно до вимог МСБО 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки» та інших чинних МСФЗ. 3.2.2. Інформація про зміни в облікових політиках Товариство обирає та застосовує свої облікові політики послідовно для подібних операцій, інших подій або умов, якщо МСФЗ конкретно не вимагає або не дозволяє визначення категорії статей, для яких інші політики можуть бути доречними. Товариство не застосовувало зміни в облікових політиках в 2017 році порівняно із обліковими політиками, які Товариство використовувало для складання фінансової звітності за період, що закінчився 31 грудня 2016 року. 3.2.3. Форма та назви фінансових звітів Перелік та назви форм фінансової звітності Товариства відповідають вимогам, встановленим НП(С)БО 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності». 3.2.4. Методи подання інформації у фінансових звітах Згідно НП(С)БО 1 Звіт про сукупний дохід передбачає подання витрат, визнаних у прибутку або збитку, за класифікацією, основаною на методі "функції витрат" або "собівартості реалізації", згідно з яким витрати класифікують відповідно до їх функцій як частини собівартості чи, наприклад, витрат на збут або адміністративну діяльність. Проте, оскільки інформація про характер витрат є корисною для прогнозування майбутніх грошових потоків, то ця інформація наведена в п. 7.2, 7.4, 7.5 цих Приміток. Представлення грошових потоків від операційної діяльності у Звіті про рух грошових коштів здійснюється із застосуванням прямого методу, згідно з яким розкривається інформація про основні класи надходжень грошових коштів чи виплат грошових коштів. Інформація про основні види грошових надходжень та грошових виплат формується на підставі облікових записів Товариства. 3.3. Облікові політики щодо фінансових інструментів 3.3.1. Визнання та оцінка фінансових інструментів Товариство визнає фінансовий актив або фінансове зобов'язання у балансі, коли і тільки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фінансового інструмента. Операції з придбання або продажу фінансових інструментів визнаються із застосуванням обліку за датою розрахунку. Товариство визнає такі категорії фінансових активів: • фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку; • фінансові активи, що оцінюються за амортизованою собівартістю. Товариство визнає такі категорії фінансових зобов'язань: • фінансові зобов'язання, оцінені за амортизованою собівартістю; • фінансові зобов'язання, оцінені за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку. Під час первісного визнання фінансового активу або фінансового зобов'язання Товариство оцінює їх за їхньою справедливою вартістю плюс операційні витрати, які безпосередньо належить до придбання або випуску фінансового активу чи фінансового зобов'язання. Облікова політика щодо подальшої оцінки фінансових інструментів розкривається нижче у відповідних розділах облікової політики. 3.3.2. Грошові кошти та їхні еквіваленти Грошові кошти складаються з готівки в касі та коштів на поточних рахунках у банках. Еквіваленти грошових коштів – це короткострокові, високоліквідні інвестиції, які вільно конвертуються у відомі суми грошових коштів і яким притаманний незначний ризик зміни вартості. Інвестиція визначається зазвичай як еквівалент грошових коштів тільки в разі короткого строку погашення, наприклад, протягом не більше ніж три місяці з дати придбання. Грошові кошти та їх еквіваленти можуть утримуватися, а операції з ними проводитися в національній валюті та в іноземній валюті. Іноземна валюта – це валюта інша, ніж функціональна валюта, яка визначена в п.2.3 цих Приміток. Грошові кошти та їх еквіваленти визнаються за умови відповідності критеріям визнання активами. Первісна та подальша оцінка грошових коштів та їх еквівалентів здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює їх номінальній вартості. Первісна та подальша оцінка грошових коштів та їх еквівалентів в іноземній валюті здійснюється у функціональній валюті за офіційними курсами Національного банку України (НБУ). У разі обмеження права використання коштів на поточних рахунках в у банках (наприклад, у випадку призначення НБУ в банківській установі тимчасової адміністрації) ці активи можуть бути класифіковані у складі непоточних активів. У випадку прийняття НБУ рішення про ліквідацію банківської установи та відсутності ймовірності повернення грошових коштів, визнання їх як активу припиняється і їх вартість відображається у складі збитків звітного періоду. 3.3.3. Дебіторська заборгованість Дебіторська заборгованість – це фінансовий актив, який являє собою контрактне право отримати грошові кошти або інший фінансовий актив від іншого суб’єкта господарювання. Дебіторська заборгованість визнається у звіті про фінансовий стан тоді і лише тоді, коли Товариство стає стороною контрактних відношень щодо цього інструменту. Первісна оцінка дебіторської заборгованості здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює вартості погашення, тобто сумі очікуваних контрактних грошових потоків на дату оцінки. Після первісного визнання подальша оцінка дебіторської заборгованості здійснюється за амортизованою собівартістю із застосуванням методу ефективного відсотка. Якщо є об'єктивне свідчення того, що відбувся збиток від зменшення корисності, балансова вартість активу зменшується на суму таких збитків із застосуванням рахунку резервів. Резерв на покриття збитків від зменшення корисності визначається як різниця між балансовою вартістю та теперішньою вартістю очікуваних майбутніх грошових потоків. Визначення суми резерву на покриття збитків від зменшення корисності відбувається на основі аналізу дебіторів та відображає суму, яка, на думку керівництва, достатня для покриття понесених збитків. Для фінансових активів, які є істотними, резерви створюються на основі індивідуальної оцінки окремих дебіторів, для фінансових активів, суми яких індивідуально не є істотними - на основі групової оцінки. Фактори, які Товариство розглядає при визначенні того, чи є у нього об'єктивні свідчення наявності збитків від зменшення корисності, включають інформацію про тенденції непогашення заборгованості у строк, ліквідність, платоспроможність боржника. Для групи дебіторів такими факторами є негативні зміни у стані платежів позичальників у групі, таких як збільшення кількості прострочених платежів; негативні економічні умови у галузі або географічному регіоні. Сума збитків визнається у прибутку чи збитку. Якщо в наступному періоді сума збитку від зменшення корисності зменшується і це зменшення може бути об'єктивно пов'язаним з подією, яка відбувається після визнання зменшення корисності, то попередньо визнаний збиток від зменшення корисності сторнується за рахунок коригування резервів. Сума сторнування визнається у прибутку чи збитку. У разі неможливості повернення дебіторської заборгованості вона списується за рахунок створеного резерву на покриття збитків від зменшення корисності. Дебіторська заборгованість може бути нескасовно призначена як така, що оцінюється за справедливою вартістю з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку, якщо таке призначення усуває або значно зменшує невідповідність оцінки чи визнання (яку інколи називають «неузгодженістю обліку»), що інакше виникне внаслідок оцінювання активів або зобов’язань чи визнання прибутків або збитків за ними на різних підставах. Подальша оцінка дебіторської заборгованості здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює вартості погашення, тобто сумі очікуваних контрактних грошових потоків на дату оцінки. У разі змін справедливої вартості дебіторської заборгованості, що мають місце на звітну дату, такі зміни визнаються у прибутку (збитку) звітного періоду. 3.3.4. Фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку До фінансових активів, що оцінюються за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку, відносяться акції та паї (частки) господарських товариств. Після первісного визнання Товариство оцінює їх за справедливою вартістю. Справедлива вартість акцій, які внесені до біржового списку, оцінюється за біржовим курсом організатора торгівлі. Якщо акції мають обіг більш як на одному організаторі торгівлі, при розрахунку вартості активів такі інструменти оцінюються за курсом на основному ринку для цього активу або, за відсутності основного ринку, на найсприятливішому ринку для нього. За відсутності свідчень на користь протилежного, ринок, на якому Товариство зазвичай здійснює операцію продажу активу, приймається за основний ринок або, за відсутності основного ринку, за найсприятливіший ринок. При оцінці справедливої вартості активів застосовуються методи оцінки вартості, які відповідають обставинам та для яких є достатньо даних, щоб оцінити справедливу вартість, максимізуючи використання доречних відкритих даних та мінімізуючи використання закритих вхідних даних. Оцінка акцій, що входять до складу активів Товариства та перебувають у біржовому списку організатора торгівлі і при цьому не мають визначеного біржового курсу на дату оцінки, здійснюється за останньою балансовою вартістю. Для оцінки акцій, що входять до складу активів Товариства та не перебувають у біржовому списку організатора торгівлі, та паїв (часток) господарських товариств за обмежених обставин наближеною оцінкою справедливої вартості може бути собівартість. Це може бути тоді, коли наявної останньої інформації недостатньо, щоб визначити справедливу вартість, або коли існує широкий діапазон можливих оцінок справедливої вартості, а собівартість є найкращою оцінкою справедливої вартості у цьому діапазоні. Якщо є підстави вважати, що балансова вартість суттєво відрізняється від справедливої, Товариство визначає справедливу вартість за допомогою інших методів оцінки. Відхилення можуть бути зумовлені значними змінами у фінансовому стані емітента та/або змінами кон’юнктури ринків, на яких емітент здійснює свою діяльність, а також змінами у кон’юнктурі фондового ринку. Справедлива вартість акцій, обіг яких зупинено, у тому числі цінних паперів емітентів, які включені до Списку емітентів, що мають ознаки фіктивності, визначається із урахуванням наявності строків відновлення обігу таких цінних паперів, наявності фінансової звітності таких емітентів, результатів їх діяльності, очікування надходження майбутніх економічних вигід. 3.3.5. Фінансові активи, що оцінюються за амортизованою собівартістю До фінансових активів, що оцінюються за амортизованою собівартістю, Товариство відносить облігації та векселі. Після первісного визнання Товариство оцінює їх за амортизованою собівартістю, застосовуючи метод ефективного відсотка, за вирахуванням збитків від знецінення, якщо вони є. 3.3.6. Зобов'язання. Кредити банків Поточні зобов’язання – це зобов’язання, які відповідають одній або декільком із нижченаведених ознак: • Товариство сподівається погасити зобов’язання або зобов’язання підлягає погашенню протягом дванадцяти місяців після звітного періоду; • Товариство не має безумовного права відстрочити погашення зобов’язання протягом щонайменше дванадцяти місяців після звітного періоду. Поточні зобов’язання визнаються за умови відповідності визначенню і критеріям визнання зобов’язань. Первісно кредити банків визнаються за справедливою вартістю, яка дорівнює сумі надходжень мінус витрати на проведення операції. У подальшому суми фінансових зобов'язань відображаються за амортизованою вартістю за методом ефективної ставки відсотку, та будь-яка різниця між чистими надходженнями та вартістю погашення визнається у прибутках чи збитках протягом періоду дії запозичень із використанням ефективної ставки відсотка. 3.3.7. Згортання фінансових активів та зобов'язань Фінансові активи та зобов'язання згортаються, якщо Товариство має юридичне право здійснювати залік визнаних у балансі сум і має намір або зробити взаємозалік, або реалізувати актив та виконати зобов'язання одночасно 3.4. Облікові політики щодо основних засобів та нематеріальних активів 3.4.1. Визнання та оцінка основних засобів Товариство визнає матеріальний об'єкт основним засобом, якщо він утримується з метою використання їх у процесі своєї діяльності, надання послуг, або для здійснення адміністративних і соціально-культурних функцій, очікуваний строк корисного використання (експлуатації) яких більше одного року та вартість яких більше 6000 грн. Первісно Товариство оцінює основні засоби за собівартістю. У подальшому основні засоби оцінюються за їх собівартістю мінус будь-яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності. Сума накопиченої амортизації на дату переоцінки виключається з валової балансової вартості активу та чистої суми, перерахованої до переоціненої суми активу. Дооцінка, яка входить до складу власного капіталу, переноситься до нерозподіленого прибутку, коли припиняється визнання відповідного активу. 3.4.2. Подальші витрати. Товариство не визнає в балансовій вартості об'єкта основних засобів витрати на щоденне обслуговування, ремонт та технічне обслуговування об'єкта. Ці витрати визнаються в прибутку чи збитку, коли вони понесені. В балансовій вартості об'єкта основних засобів визнаються такі подальші витрати, які задовольняють критеріям визнання активу. 3.4.3. Амортизація основних засобів. Амортизація основних засобів Товариства нараховується прямолінійним методом з використанням таких щорічних норм: будівлі - 5 %; машини та обладнання - 50% транспортні засоби -20% меблі - 25%. інші -8- 10% Капітальні вкладення в орендовані приміщення амортизуються протягом терміну їх корисного використання. Амортизацію активу починають, коли він стає придатним для використання. Амортизацію активу припиняють на одну з двох дат, яка відбувається раніше: на дату, з якої актив класифікують як утримуваний для продажу, або на дату, з якої припиняють визнання активу. 3.4.4. Нематеріальні активи Нематеріальні активи оцінюються за собівартістю за вирахуванням будь-якої накопиченої амортизації та будь-яких накопичених збитків від зменшення корисності. Амортизація нематеріальних активів здійснюється із застосуванням прямолінійного методу з використанням щорічної норми відповідно Нематеріальні активи, які виникають у результаті договірних або інших юридичних прав, амортизуються протягом терміну чинності цих прав. 3.4.5. Зменшення корисності основних засобів та нематеріальних активів На кожну звітну дату Товариство оцінює, чи є якась ознака того, що корисність активу може зменшитися. Товариство зменшує балансову вартість активу до суми його очікуваного відшкодування, якщо і тільки якщо сума очікуваного відшкодування активу менша від його балансової вартості. Таке зменшення негайно визнається в прибутках чи збитках, якщо актив не обліковують за переоціненою вартістю згідно з МСБО 16. Збиток від зменшення корисності, визнаний для активу в попередніх періодах, Товариство сторнує, якщо і тільки якщо змінилися попередні оцінки, застосовані для визначення суми очікуваного відшкодування. Після визнання збитку від зменшення корисності амортизація основних засобів коригується в майбутніх періодах з метою розподілення переглянутої балансової вартості необоротного активу на систематичній основі протягом строку корисного використання. 3.7. Облікові політики щодо оренди Фінансова оренда - це оренда, за якою передаються в основному всі ризики та винагороди, пов'язані з правом власності на актив. Товариство як орендатор на початку строку оренди визнає фінансову оренду як активи та зобов'язання за сумами, що дорівнюють справедливій вартості орендованого майна на початок оренди або (якщо вони менші за справедливу вартість) за теперішньою вартістю мінімальних орендних платежів. Мінімальні орендні платежі розподіляються між фінансовими витратами та зменшенням непогашених зобов'язань. Фінансові витрати розподіляються на кожен період таким чином, щоб забезпечити сталу періодичну ставку відсотка на залишок зобов'язань. Непередбачені орендні платежі відображаються як витрати в тих періодах, у яких вони були понесені. Політика нарахування амортизації на орендовані активи, що амортизуються, узгоджена із стандартною політикою Товариства щодо подібних активів. Оренда активів, за якою ризики та винагороди, пов'язані з правом власності на актив, фактично залишаються в орендодавця, класифікується як операційна оренда. Орендні платежі за угодою про операційну оренду визнаються як витрати на прямолінійній основі протягом строку оренди. Дохід від оренди за угодами про операційну оренду Товариство визнає на прямолінійній основі протягом строку оренди. Затрати, включаючи амортизацію, понесені при отриманні доходу від оренди, визнаються як витрати. 3.8. Облікові політики щодо податку на прибуток Витрати з податку на прибуток являють собою суму витрат з поточного та відстроченого податків. Поточний податок визначається як сума податків на прибуток, що підлягають сплаті (відшкодуванню) щодо оподаткованого прибутку (збитку) за звітний період. Поточні витрати Товариства за податками розраховуються з використанням податкових ставок, чинних (або в основному чинних) на дату балансу Відстрочений податок розраховується за балансовим методом обліку зобов'язань та являє собою податкові активи або зобов'язання, що виникають у результаті тимчасових різниць між балансовою вартістю активу чи зобов'язання в балансі та їх податковою базою. Відстрочені податкові зобов'язання визнаються, як правило, щодо всіх тимчасових різниць, що підлягають оподаткуванню. Відстрочені податкові активи визнаються з урахуванням імовірності наявності в майбутньому оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можуть бути використані тимчасові різниці, що підлягають вирахуванню. Балансова вартість відстрочених податкових активів переглядається на кожну дату й зменшується в тій мірі, у якій більше не існує ймовірності того, що буде отриманий оподаткований прибуток, достатній, щоб дозволити використати вигоду від відстроченого податкового активу повністю або частково. Відстрочений податок розраховується за податковими ставками, які, як очікується, будуть застосовуватися в періоді реалізації відповідних активів або зобов'язань. Товариство визнає поточні та відстрочені податки як витрати або дохід і включає в прибуток або збиток за звітний період, окрім випадків, коли податки виникають від операцій або подій, які визнаються прямо у власному капіталі або від об'єднання бізнесу. Товариство визнає поточні та відстрочені податки у капіталі, якщо податок належить до статей, які відображено безпосередньо у власному капіталі в тому самому чи в іншому періоді.

4. . Інші застосовані облікові політики, що є доречними для розуміння фінансової звітності 4.1. Забезпечення Забезпечення визнаються, коли Товариство має теперішню заборгованість (юридичну або конструктивну) внаслідок минулої події, існує ймовірність (тобто більше можливо, ніж неможливо), що погашення зобов'язання вимагатиме вибуття ресурсів, котрі втілюють у собі економічні вигоди, і можна достовірно оцінити суму зобов'язання. 4.2. Виплати працівникам Товариство визнає короткострокові виплати працівникам як витрати та як зобов'язання після вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Товариство визнає очікувану вартість короткострокових виплат працівникам за відсутність як забезпечення відпусток - під час надання працівниками послуг, які збільшують їхні права на майбутні виплати відпускних. 4.3. Пенсійні зобов'язання Відповідно до українського законодавства, Товариство нараховує внески до Пенсійного фонду, виходячи з заробітної плати працівників. Поточні внески розраховуються як процентні нарахування із поточних нарахувань заробітної платні, такі витрати відображаються у періоді, в якому були надані працівниками послуги, що надають їм право на одержання внесків, та зароблена відповідна заробітна платня. 4.4. Доходи та витрати Доходи та витрати визнаються за методом нарахування. Дохід – це збільшення економічних вигід протягом облікового періоду у вигляді надходження чи збільшення корисності активів або у вигляді зменшення зобов’язань, результатом чого є збільшення чистих активів, за винятком збільшення, пов’язаного з внесками учасників. Дохід визнається у звіті про прибутки та збитки за умови відповідності визначенню та критеріям визнання. Визнання доходу відбувається одночасно з визнанням збільшення активів або зменшення зобов’язань. Дохід від продажу фінансових інструментів, інвестиційної нерухомості або інших активів визнається у прибутку або збитку в разі задоволення всіх наведених далі умов: 1) Товариство передало покупцеві суттєві ризики і винагороди, пов’язані з власністю на фінансовий інструмент, інвестиційну нерухомість або інші активи; 2) за Товариством не залишається ані подальша участь управлінського персоналу у формі, яка зазвичай пов’язана з володінням, ані ефективний контроль за проданими фінансовими інструментами, інвестиційною нерухомістю або іншими активами; 3) суму доходу можна достовірно оцінити; 4) ймовірно, що до Товариства надійдуть економічні вигоди, пов’язані з операцією; та ґ) витрати, які були або будуть понесені у зв’язку з операцією, можна достовірно оцінити. Дохід від надання послуг відображається в момент виникнення незалежно від дати надходження коштів і визначається, виходячи із ступеня завершеності операції з надання послуг на дату балансу. Дивіденди визнаються доходом, коли встановлено право на отримання коштів. Витрати – це зменшення економічних вигід протягом облікового періоду у вигляді вибуття чи амортизації активів або у вигляді виникнення зобов’язань, результатом чого є зменшення чистих активів, за винятком зменшення, пов’язаного з виплатами учасникам. Витрати визнаються у звіті про прибутки та збитки за умови відповідності визначенню та одночасно з визнанням збільшення зобов’язань або зменшення активів. Витрати негайно визнаються у звіті про прибутки та збитки, коли видатки не надають майбутніх економічних вигід або тоді та тією мірою, якою майбутні економічні вигоди не відповідають або перестають відповідати визнанню як активу у звіті про фінансовий стан. Витрати визнаються у звіті про прибутки та збитки також у тих випадках, коли виникають зобов’язання без визнання активу. Витрати, понесені у зв'язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж періоді, що й відповідні доходи. 4.7. Умовні зобов'язання та активи. Товариство не визнає умовні зобов'язання в звіті про фінансовий стан Товариства. Інформація про умовне зобов'язання розкривається, якщо можливість вибуття ресурсів, які втілюють у собі економічні вигоди, не є віддаленою. Товариство не визнає умовні активи. Стисла інформація про умовний актив розкривається, коли надходження економічних вигід є ймовірним. 5. Основні припущення, оцінки та судження При підготовці фінансової звітності Товариство здійснює оцінки та припущення, які мають вплив на елементи фінансової звітності, ґрунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності. Оцінки та судження базуються на попередньому досвіді та інших факторах, що за існуючих обставин вважаються обґрунтованими і за результатами яких приймаються судження щодо балансової вартості активів та зобов’язань. Хоча ці розрахунки базуються на наявній у керівництва Товариства інформації про поточні події, фактичні результати можуть зрештою відрізнятися від цих розрахунків. Області, де такі судження є особливо важливими, області, що характеризуються високим рівнем складності, та області, в яких припущення й розрахунки мають велике значення для підготовки фінансової звітності за МСФЗ, наведені нижче. 5.1. Судження щодо операцій, подій або умов за відсутності конкретних МСФЗ Якщо немає МСФЗ, який конкретно застосовується до операції, іншої події або умови, керівництво Товариства застосовує судження під час розроблення та застосування облікової політики, щоб інформація була доречною для потреб користувачів для прийняття економічних рішень та достовірною, у тому значенні, що фінансова звітність: • подає достовірно фінансовий стан, фінансові результати діяльності та грошові потоки Товариства; • відображає економічну сутність операцій, інших подій або умов, а не лише юридичну форму; • є нейтральною, тобто вільною від упереджень; • є повною в усіх суттєвих аспектах. Під час здійснення судження керівництво Товариства посилається на прийнятність наведених далі джерел та враховує їх у низхідному порядку: 1) вимоги в МСФЗ, у яких ідеться про подібні та пов’язані з ними питання; 2) визначення, критерії визнання та концепції оцінки активів, зобов’язань, доходів та витрат у Концептуальній основі фінансової звітності. Під час здійснення судження керівництво Товариства враховує найостанніші положення інших органів, що розробляють та затверджують стандарти, які застосовують подібну концептуальну основу для розроблення стандартів, іншу професійну літературу з обліку та прийняті галузеві практики, тією мірою, якою вони не суперечать вищезазначеним джерелам. 5.2. Судження щодо справедливої вартості активів Товариства Справедлива вартість інвестицій, що активно обертаються на організованих фінансових ринках, розраховується на основі поточної ринкової вартості на момент закриття торгів на звітну дату. В інших випадках оцінка справедливої вартості ґрунтується на судженнях щодо передбачуваних майбутніх грошових потоків, існуючої економічної ситуації, ризиків, властивих різним фінансовим інструментам, та інших факторів з врахуванням вимог МСФЗ 13 «Оцінка справедливої вартості». 5.4. Судження щодо очікуваних термінів утримування фінансових інструментів Керівництво Товариства застосовує професійне судження щодо термінів утримання фінансових інструментів, що входять до складу фінансових активів. Професійне судження за цим питанням ґрунтується на оцінці ризиків фінансового інструменту, його прибутковості й динаміці та інших факторах. Проте існують невизначеності, які можуть бути пов’язані з призупиненням обігу цінних паперів, що не є підконтрольним керівництву Товариства фактором і може суттєво вплинути на оцінку фінансових інструментів. 5.5. Використання ставок дисконтування Станом на 31.12.2017 Товариство не використовувало дисконтування. 5.6. Судження щодо виявлення ознак знецінення активів На кожну звітну дату Товариство проводить аналіз дебіторської заборгованості, іншої дебіторської заборгованості та інших фінансових активів на предмет наявності ознак їх знецінення. Збиток від знецінення визнається виходячи з власного професійного судження керівництва за наявності об’єктивних даних, що свідчать про зменшення передбачуваних майбутніх грошових потоків за даним активом у результаті однієї або кількох подій, що відбулися після визнання фінансового активу. 6. Розкриття інформації щодо використання справедливої вартості 6.1. Методики оцінювання та вхідні дані, використані для складання оцінок за справедливою вартістю Товариство здійснює виключно безперервні оцінки справедливої вартості активів та зобов’язань, тобто такі оцінки, які вимагаються МСФЗ 9 та МСФЗ 13 у звіті про фінансовий стан на кінець кожного звітного періоду. Класи активів та зобов’язань, оцінених за справедливою вартістю Методики оцінювання Метод оцінки (ринковий, дохідний, витратний) Вихідні дані Грошові кошти та їх еквіваленти Первісна та подальша оцінка грошових коштів та їх еквівалентів здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює їх номінальній вартості Ринковий Офіційні курси НБУ Депозити (крім депозитів до запитання) Первісна оцінка депозиту здійснюється за його справедливою вартістю, яка зазвичай дорівнює його номінальній вартості. Подальша оцінка депозитів у національній валюті здійснюється за справедливою вартістю очікуваних грошових потоків Дохідний (дисконтування грошових потоків) Ставки за депозитами, ефективні ставки за депозитними договорами Боргові цінні папери Первісна оцінка боргових цінних паперів як фінансових активів здійснюється за справедливою вартістю, яка зазвичай дорівнює ціні операції, в ході якої був отриманий актив. Подальша оцінка боргових цінних паперів здійснюється за справедливою вартістю. Ринковий, дохідний Офіційні біржові курси організаторів торгів на дату оцінки, котирування аналогічних боргових цінних паперів, дисконтовані потоки грошових коштів Інструменти капіталу Первісна оцінка інструментів капіталу здійснюється за їх справедливою вартістю, яка зазвичай дорівнює ціні операції, в ході якої був отриманий актив. Подальша оцінка інструментів капіталу здійснюється за справедливою вартістю на дату оцінки. Ринковий, витратний Офіційні біржові курси організаторів торгів на дату оцінки, за відсутності визначеного біржового курсу на дату оцінки, використовується остання балансова вартість, ціни закриття біржового торгового дня Інвестиційна нерухомість Первісна оцінка інвестиційної нерухомості здійснюється за собівартістю. Подальша оцінка інвестиційної нерухомості здійснюється за справедливою вартістю на дату оцінки. Ринковий, дохідний, витратний Ціни на ринку нерухомості, дані оцінки професійних оцінювачів Дебіторська заборгованість Первісна та подальша оцінка дебіторської заборгованості здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює вартості погашення, тобто сумі очікуваних контрактних грошових потоків на дату оцінки. Дохідний Контрактні умови, ймовірність погашення, очікувані вхідні грошові потоки Поточні зобов’язання Первісна та подальша оцінка поточних зобов’язань здійснюється за вартістю погашення Витратний Контрактні умови, ймовірність погашення, очікувані вихідні грошові потоки 6.2.. Рух активів, що оцінюються за справедливою вартістю Класи активів, оцінених за справедливою вартістю з використанням 3-го рівня ієрархії Залишки станом на 31.12.2016 р. Придбання (продажі) Залишки станом на 31.12.2017 р. Стаття (статті) у прибутку або збитку, у якій прибутки або збитки визнані Інвестиційна нерухомість 0 0 - - Довгострокова дебіторська заборгованість 0 0 - - Фінансова оренда 0 0 - - 6.3. Інші розкриття, що вимагаються МСФЗ 13 «Оцінка справедливої вартості» Справедлива вартість фінансових інструментів в порівнянні з їх балансовою вартістю Балансова вартість Справедлива вартість 2016 2017 2016 2017 1 2 3 4 5 Фінансові активи 0 0 0 0 Інвестиції доступні для продажу 0 0 0 0 Інвестиції, до погашення 0 0 0 0 Довгострокова дебіторська заборгованість 0 0 0 0 Торговельна дебіторська заборгованість 85 32 34 25 Грошові кошти та їх еквіваленти 0 0 0 0 Фінансова оренда 0 0 0 0 Короткострокові позики 0 0 0 0 Торговельна кредиторська заборгованість 283 3 283 3 Справедлива вартість дебіторської та кредиторської заборгованості, а також інвестицій, доступних для продажу, неможливо визначити достовірно, оскільки немає ринкового котирування цих активів. Керівництво Товариства вважає, що наведені розкриття щодо застосування справедливої вартості є достатніми, і не вважає, що за межами фінансової звітності залишилась будь-яка суттєва інформація щодо застосування справедливої вартості, яка може бути корисною для користувачів фінансової звітності. Додаткову інформацію щодо змін справедливої вартості фінансових активів в зв’язку з врахуванням ризиків наведено у прим. 8.3. 7. Розкриття інформації, що підтверджує статті подані у фінансових звітах 7.1. Дохід від реалізації 2017 2016 Дохід від реалізації 1875 814 Всього доходи від реалізації 1875 814 7.2. Собівартість реалізації 2017 2016 Виробничі витрати Витратні матеріали 470 388 Витрати на персонал Амортизація Зміни у залишках незавершеного виробництва та готової продукції Інші Всього (470) (388) 7.3. Інші доходи, інші витрати Інші доходи 2017 2016 Доходи від реалізації іноземної валюти Доходи від операційної оренди активів Дохід від зміни справедливої вартості інвестиційної нерухомості Інші доходи 110 228 Відшкодування раніше списаних активів Всього 110 228 Інші витрати 2017 2016 Благодійність Збитки від реалізації запасів Представницькі витрати Штрафи, пені Витрати від зменшення корисності дебіторської заборгованості Інші витрати 20 283 Збитки від курсових різниць Зменшення корисності необоротних активів Списання необоротних активів Збитки від зменшення корисності запасів Витрати на дослідження Збитки від реалізації необоротних активів Всього (20) (283) 7.4. Витрати на збут 2017 2016 Витрати на персонал Маркетинг та реклама Інші Всього адміністративних витрат 0 0 7.5. Адміністративні витрати 2017 2016 Витрати на персонал 626 425 Утримання основних засобів Витратні матеріали 98 20 Амортизація основних засобів і нематеріальних активів 599 64 Інші 1449 522 Всього адміністративних витрат (2772) (1031) 7.6. Фінансові доходи та витрати 2017 2016 Процентні доходи Процентний дохід за борговими цінними паперами Відсотки на депозитному рахунку в банку Всього процентні доходи Процентні витрати Банківські кредити та овердрафти Фінансовий лізинг Всього процентні витрати 0 0 7.7. Податок на прибуток Основні компоненти витрат з податку на прибуток за звітний період: 31.12.2017 31.12.2016 Прибуток до оподаткування (1277) (615) Прибуток до оподаткування від припиненої діяльності Всього прибуток до оподаткування (1277) (615)Податкова ставка 18 18 Податок за встановленою податковою ставкою - - Податковий вплив постійних різниць Витрати з податку на прибуток - - На кінець періоду Відстрочені податки відображають чистий податковий ефект від тимчасових різниць між балансовою вартістю активів і зобов'язань для цілей фінансової звітності і для цілей оподаткування. Тимчасові різниці в основному пов'язані з різними методами визнання доходів та витрат, а також з балансової вартості певних активів. Постійні різниці в основному пов'язані з витратами на благодійність, штрафи. 7.8. Збитки від непоточних активів, утримувані для продажу. Станом на 31.12.2017 Товариство не має непоточних активів, утримуваних для продажу. 7.9. Нематеріальні активи Первинна вартість нематеріальних активів станом на 31.12.2017 р., складала 35 тис. грн. Накопичена амортизація нематеріальних активів станом на 31.12.2017 р. складає 35 тис. грн., залишкова вартість нематеріальних активів станом на 31.12.2017 р. становить 0 тис. грн. На балансі Товариства обліковуються нематеріальні активи 35тис.грн.в т.ч.: - право користування земельною ділянкою-14тис.грн.; - економічна вигода від користування монопольним положенням – 15тис.грн. - інші нематеріальні активи-6тис.грн. 7.10. Основні засоби Станом на 31 грудня 2017 та 2016 років у складі основних засобів повністю зношені основні засоби становлять 279 тис. грн. 7.11. Інвестиції, доступні для продажу У зв'язку з відсутністю активного ринку щодо акцій компанії станом на 31.12.2017 р. оцінка цих інвестиції за справедливою вартістю була переведена з 1-го рівня ієрархії до 2-го рівня. 7.12. Інвестиції до погашення Інвестиції до погашення відсутня 7.13. Довгострокова дебіторська заборгованість Довгострокова дебіторська заборгованість відсутня. 7.16. Торговельна та інша дебіторська заборгованість 31 грудня 2016 31 грудня 2017 Торговельна дебіторська заборгованість 85 32 Аванси видані Розрахунки з бюджетом 5358 5738 Інша дебіторська заборгованість 633 80 Резерв під зменшення корисності дебіторської заборгованості (51) (7) Чиста вартість торговельної дебіторської заборгованості Дебіторська заборгованість Товариства не має забезпечення. Станом на 31 грудня 2017 та 2016 років торговельна дебіторська заборгованість номінальною вартістю 32тис. грн. та 85 тис. грн. була знецінена на індивідуальній основі. Зміни у резервах під торговельну дебіторську заборгованість представлено нижче. 2017 2016 Резерв на початок періоду 51 14 Збільшення 9 37 Списання активів за рахунок резерву 52 Резерв на кінець періоду 8 51 7.17. Грошові кошти 31 грудня 2017 31 грудня 2016 Каса та рахунки в банках, в грн. 102 31 Каса та рахунки в банках, в долл. США Банківські депозити, в долл. США Всього 102 31 Станом на 31 грудня 2017 та 2016 років банківські депозити включали нараховані 7.18. Статутний капітал Згідно Статуту ВАТ (нова редакція) затвердженого Загальними зборами акціонерів ВАТ протокол №1 від 31.08.2005р. та зареєстрованого Подільською районною у м. Києві державною аднімістрацією за №1 071 120 0000 003507 від 11.10.2005р. зі змінами зареєстрованими від 12.11.2008р. та 19.05.2009р. статутний фонд Товариства становить 220353,0грн. Кількість простих іменних акцій 22035 300шт., номінальною вартістю 0,01грн. Форма випуску – бездокументарна. Свідоцтво про реєстрацію випуску акцій видане Територіальним управлінням ДКЦПФР в м.Києві та Київській області №549/10/1/10 від 26.10.2010р. на загальну суму 220353грн. Кількість простих іменних акцій 22035 300шт., номінальною вартістю 0,01грн. Форма випуску – бездокументарна. (Свідоцтво №389/10/1/99 від 13.05.1999р., видане Управлінням ДКЦПФР в м.Києві та Київській області, втрачає чинність). Згідно рішення загальних зборів акціонерів Протокол №1 від 20.04.2011р. прийнято рішення про: зміну найменування Відкрите акціонерне товариство “ Завод молочної кислоти ” на Публічне акціонерне товариство “ Завод молочної кислоти у відповідності з нормами ЗУ «Про акціонерні товариства». Згідно Статуту ПАТ (нова редакція) затвердженого Загальними зборами акціонерів ПАТ протокол №1 від 20.04.2011р. та зареєстрованого Подільською районною у м. Києві державною аднімістрацією за №1 071 105 0009 003507 від 06.07.2011р. статутний капітал Товариства становить 220353,0грн. Кількість простих іменних акцій 22035 300шт., номінальною вартістю 0,01грн. Форма випуску – без документарна. Свідоцтво про реєстрацію випуску акцій видане Територіальним управлінням ДКЦПФР в м. Києві та Київській області №549/10/1/10 від 26.10.2010р. на загальну суму 220353грн. Дата видачі 14.09.2011р. Кількість простих іменних акцій 22035 300шт., номінальною вартістю 0,01грн. Форма випуску – без документарна. (Свідоцтво №549/10/1/10 від 26.10.2010р., видане Управлінням ДКЦПФР в м. Києві та Київській області, втрачає чинність). Згідно Статуту ПАТ (нова редакція) затвердженого Загальними зборами акціонерів ПАТ протокол №1/2016 від 18.04.2016р. статутний капітал Товариства становить 220353,0грн. Кількість простих іменних акцій 22035 300шт., номінальною вартістю 0,01грн.Міжнародний ідентифікаційний номер (ISIN): UA4000103980. Облік Статутного капіталу ведеться підприємством на балансовому рахунку №40 “Статутний капітал”. Залишки по цьому рахунку відповідають даним ГК та Статутному капіталу, зафіксованому в Установчих документах. Склад акціонерів у статутному капіталі Товариства станом на 31 грудня 2017р., грн.. Найменування юридичної особи Кількість простих іменних акцій (штук) Від загальної кількості акцій (у відсотках) ВОЛЛРІДЖ ЛЛП (WALLRIDGE LLP), OC377192, ВЕЛИКА БРИТАНІЯ 20211421 91,7229 Фізичні особи, з часткою менше 10% 1823879 8,2771 Р а з о м 22 035 300 100,00 Акції оцінені по засновницькій вартості. Частка держави в Статутному капіталі ПАТ відсутня. 7.20. Короткострокові забезпечення 31 грудня 2017 31 грудня 2016 Резерв відпусток 26 30 Пенсійне забезпечення за програмою з визначеним внеском 0 0 Всього 26 30 7.21. Короткострокові позики Короткострокові позики станом на 31 грудня 2017 року відсутні. 7.22. Фінансова оренда Мінімальні орендні платежі представлені наступним чином: Мінімальні орендні платежі (недисконтовані) на 31 грудня Дисконтована вартість чистих мінімальних орендних платежів на 31 грудня 2017 2016 2017 2016 Протягом одного року Від одного до двох років Всього 0 0 0 0 За вирахуванням суми відсотків 0 0 0 0 Дисконтована вартість чистих мінімальних орендних платежів 0 0 0 0 Зобов'язання з фінансової оренди представлені наступним чином: 31 грудня 2017 31 грудня 2016 Інші непоточні зобов'язання 0 0 Поточна заборгованість за непоточними зобов 'язаннями 0 0 7.23. Торговельна та інша кредиторська заборгованість 31 грудня 2017 31 грудня 2016 Торговельна кредиторська заборгованість 3 283 Розрахунки з бюджетом 20 68 Одержані аванси 0 0 Заробітна плата та соціальні внески 14 10 Інші 35341 30990 Всього кредиторська заборгованість 35537 31500 7.24. Всі статті доходів і витрат, визнані у звітних періодах включено до складу Звіту про фінансові результати. Витрати відображаються в бухгалтерському обліку одночасно зі зменшенням активів або збільшенням зобов'язань. Витратами звітного періоду визнаються або зменшення активів або збільшення зобов'язань, що приводить до зменшення власного капіталу підприємства (за винятком зменшення власного капіталу внаслідок його вилучення або розподілу власниками), за умови, що ці витрати можуть бути достовірно оцінені. Витратами визнаються витрати певного періоду одночасно з визнанням доходу, для отримання якого вони здійснені. Витрати на податок на прибуток включають податки, розраховані у відповідності до чинного законодавства України, з урахуванням суттєвих тимчасових різниць, які були компенсовані або виникли у звітному періоді. За умови, що оцінка доходу може бути достовірно визначена, доход у "Звіті про фінансові результати" відображається в момент надходження активу або погашення зобов'язання, які призводять до збільшення власного капіталу підприємства. За умови, що оцінка витрат може бути достовірно визначена, витрати відображаються у "Звіті про фінансові результати" в момент вибуття активу або збільшення зобов'язання. Звіт складено за призначенням витрат. 7.25. Відомості про рух грошових коштів Звіт грошових коштів за 2017рік складено за вимогами національних стандартів у відповідності з МСБО 7 за прямим методом У звіті відображений рух грошових коштів від операційної, інвестиційної та фінансової діяльності. 7.26 Звіт про власний капітал Статутний капітал сплачений у повному обсязі. Права, привілеї, обмеження, в тому числі обмеження з виплати дивідендів і повернення капіталу, статутом не передбачені. 8. Розкриття іншої інформації 8.1 Умовні зобов'язання. 8.1.1. Судові позови Відсутні. 8.1.2. Оподаткування Внаслідок наявності в українському податковому законодавстві положень, які дозволяють більш ніж один варіант тлумачення, а також через практику, що склалася в нестабільному економічному середовищі, за якої податкові органи довільно тлумачать аспекти економічної діяльності, у разі, якщо податкові ограни піддадуть сумніву певне тлумачення, засноване на оцінці керівництва економічної діяльності Товариства, ймовірно, що Товариство змушене буде сплатити додаткові податки, штрафи та пені. Така невизначеність може вплинути на вартість фінансових інструментів, втрати та резерви під знецінення, а також на ринковий рівень цін на угоди. На думку керівництва Товариство сплатило усі податки, тому фінансова звітність не містить резервів під податкові збитки. Податкові звіти можуть переглядатися відповідними податковими органами протягом трьох років. 8.1.3. Ступінь повернення дебіторської заборгованості та інших фінансових активів Внаслідок ситуації, яка склалась в економіці України, а також як результат економічної нестабільності, що склалась на дату балансу, існує ймовірність того, що активи не зможуть бути реалізовані за їхньою балансовою вартістю в ході звичайної діяльності Товариства. Ступінь повернення цих активів у значній мірі залежить від ефективності заходів, які знаходяться поза зоною контролю Товариства. Ступінь повернення дебіторської заборгованості Товариству визначається на підставі обставин та інформації, які наявні на дату балансу. На думку керівництва Товариства, додатковий резерв під фінансові активи на сьогоднішній день не потрібен, виходячи з наявних обставин та інформації. 8.2 Розкриття інформації про пов'язані сторони До пов'язаних сторін або операцій з пов'язаними сторонами належать: • підприємства, які прямо або опосередковано контролюють або перебувають під контролем, або ж перебувають під спільним контролем разом з Товариством; • асоційовані компанії; • спільні підприємства, у яких Товариство є контролюючим учасником; • члени провідного управлінського персоналу Товариства; • близькі родичі особи, зазначеної вище; • компанії, що контролюють Товариства, або здійснюють суттєвий вплив, або мають суттєвий відсоток голосів у Товаристві; • програми виплат по закінченні трудової діяльності працівників Товариства або будь-якого іншого суб'єкта господарювання, який є пов'язаною стороною Товариства. У відповідності до МСБО 24 «Розкриття інформації щодо пов’язаних сторін», сторони вважаються пов’язаними, якщо одна сторона має можливість контролювати іншу сторону або значно впливати на іншу сторону при прийнятті фінансових та операційних рішень. Під час розгляду кожного можливого випадку з пов’язаними сторонами увага приділяється сутності відносин, а не тільки їхній юридичній формі. Станом на 31 грудня 2017 року Товариство не мало залишків по операціях з пов’язаними сторонами. За рік, що закінчився 31 грудня 2017 року Товариство не мало операцій із пов’язаними сторонами. Загальна сума компенсацій ключовому управлінському персоналу Товариства була відображена у складі «Заробітна плата та відповідні нарахування» загальногосподарських та адміністративних витрат. 8.3. Цілі та політики управління фінансовими ризиками Керівництво Товариства визнає, що діяльність Товариства пов’язана з ризиками і вартість чистих активів у нестабільному ринковому середовищі може суттєво змінитись унаслідок впливу суб’єктивних чинників та об’єктивних чинників, вірогідність і напрямок впливу яких заздалегідь точно передбачити неможливо. До таких ризиків віднесено кредитний ризик, ринковий ризик та ризик ліквідності. Ринковий ризик включає валютний ризик, відсотковий ризик та інший ціновий ризик. Управління ризиками керівництвом Товариства здійснюється на основі розуміння причин виникнення ризику, кількісної оцінки його можливого впливу на вартість чистих активів та застосування інструментарію щодо його пом’якшення. 8.3.1. Кредитний ризик Кредитний ризик – ризик того, що одна сторона контракту про фінансовий інструмент не зможе виконати зобов’язання і це буде причиною виникнення фінансового збитку іншої сторони. Кредитний ризик притаманний таким фінансовим інструментам, як поточні та депозитні рахунки в банках, облігації та дебіторська заборгованість. Основним методом оцінки кредитних ризиків керівництвом Товариства є оцінка кредитоспроможності контрагентів, для чого використовуються кредитні рейтинги та будь-яка інша доступна інформація [якщо застосовується, то яка саме] щодо їх спроможності виконувати боргові зобов’язання. Товариство використовує наступні методи управління кредитними ризиками: • ліміти щодо боргових зобов’язань за класами фінансових інструментів; • ліміти щодо боргових зобов’язань перед одним контрагентом (або асоційованою групою); • ліміти щодо вкладень у фінансові інструменти в розрізі кредитних рейтингів за Національною рейтинговою шкалою; • ліміти щодо розміщення депозитів у банках з різними рейтингами та випадки дефолту та неповернення депозитів протягом останніх п’яти років. 8.3.2. Ринковий ризик Ринковий ризик – це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових цін. Ринковий ризик охоплює три типи ризику: інший ціновий ризик, валютний ризик та відсотковий ризик. Ринковий ризик виникає у зв’язку з ризиками збитків, зумовлених коливаннями цін на акції, відсоткових ставок та валютних курсів. Товариство наражатиметься на ринкові ризики у зв’язку з інвестиціями в акції, облігації та інші фінансові інструменти. Інший ціновий ризик – це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових цін (окрім тих, що виникають унаслідок відсоткового ризику чи валютного ризику), незалежно від того, чи спричинені вони чинниками, характерними для окремого фінансового інструмента або його емітента, чи чинниками, що впливають на всі подібні фінансові інструменти, з якими здійснюються операції на ринку. Основним методом оцінки цінового ризику є аналіз чутливості. Серед методів пом’якшення цінового ризику Товариство використовує диверсифікацію активів та дотримання лімітів на вкладення в акції та інші фінансові інструменти з нефіксованим прибутком. Валютний ризик – це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструменту коливатимуться внаслідок змін валютних курсів. Для мінімізації та контролю за валютними ризиками Товариство контролює частку активів, номінованих в іноземній валюті, у загальному обсягу активів. Оцінка валютних ризиків здійснюється на основі аналізу чутливості. Визначення порогу чутливості керівництво Товариства здійснювало на основі статистичних даних НБУ щодо динаміки курсу гривні до іноземних валют, на основі яких була розрахована історична волатильність курсу, що визначається як стандартне відхилення річної дохідності від володіння іноземною валютою за період. Валютні ризики Товариства виникають у зв’язку з володінням фінансовими інструментами, номінованими в іноземній валюті. Товариство інвестує кошти в банківські депозити в іноземній валюті та може інвестувати в цінні папери, номіновані в доларах США (наприклад, державні облігації у доларах США). Відсотковий ризик – це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових відсоткових ставок. Керівництво Товариства усвідомлює, що відсоткові ставки можуть змінюватись і це впливатиме як на доходи Товариства, так і на справедливу вартість чистих активів. Усвідомлюючи значні ризики, пов’язані з коливаннями відсоткових ставок у високоінфляційному середовищі, яке є властивим для фінансової системи України, керівництво Товариства контролює частку активів, розміщених у боргових зобов’язаннях у національній валюті з фіксованою відсотковою ставкою. Керівництво Товариства здійснює моніторинг відсоткових ризиків та контролює їх максимально припустимий розмір. У разі зростання відсоткових ризиків Товариство має намір позбуватися боргових фінансових інструментів з фіксованою відсотковою ставкою. Моніторинг відсоткових ризиків здійснюється шляхом оцінки впливу можливих змін відсоткових ставок на вартість відсоткових фінансових інструментів. 8.3.3. Ризик ліквідності Ризик ліквідності – ризик того, що Товариство матиме труднощі при виконанні зобов’язань, пов’язаних із фінансовими зобов’язаннями, що погашаються шляхом поставки грошових коштів або іншого фінансового активу. Товариство здійснює контроль ліквідності шляхом планування поточної ліквідності. Товариство аналізує терміни платежів, які пов'язані з дебіторською заборгованістю та іншими фінансовими активами, а також прогнозні потоки грошових коштів від операційної діяльності. Інформація щодо недисконтованих платежів за фінансовими зобов'язаннями Товариства в розрізі строків погашення представлена наступним чином: Рік, що закінчився 31 грудня 2017 року До 1 місяця Від 1 місяця до 3 місяців Від 3 місяців до 1 року Від 1 року до 5 років Більше 5 років Всього 1 2 3 4 5 6 7 Короткострокові позики банка Торговельна та інша кредиторська заборгованість 3 35341 35344 Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями Всього 3 35341 35344 Рік, що закінчився 31 грудня 2016 року До 1 місяця Від 1 місяця до 3 місяців Від 3 місяців до 1 року Від 1 року до 5 років Більше 5 років Всього Короткострокові позики банка - - - - - - Торговельна та інша кредиторська заборгованість 283 30990 31273 Поточна заборгованість за довгостроковими зобов 'язаннями Всього 283 30990 31273 8.4. Управління капіталом Товариство здійснює управління капіталом з метою досягнення наступних цілей: • зберегти спроможність Товариства продовжувати свою діяльність так, щоб воно і надалі забезпечувало дохід для учасників Товариства та виплати іншим зацікавленим сторонам; • забезпечити належний прибуток учасникам товариства завдяки встановленню цін на послуги Товариства, що відповідають рівню ризику. Керівництво Товариства здійснює огляд структури капіталу на щорічній основі. При цьому керівництво аналізує вартість капіталу та притаманні його складовим ризики. На основі отриманих висновків Товариство здійснює регулювання капіталу шляхом залучення додаткового капіталу або фінансування, а також виплати дивідендів та погашення існуючих позик. [Для підприємств, для яких законодавчими чи нормативними актами встановлено вимоги до розміру капіталу чи фінансові співвідношення, що розраховуються на підставі величини капіталу, в цій частині приміток потрібно відобразити дотримання цих вимог] 8.5. Події після Балансу За період не пройшли події, що могли суттєво вплинути на фінансову звітність Публічного акціонерного товариства. Протягом звітного періоду не відбувалось ні купівлі, ні продажу понад 10 відсотків вартості активів (у тому числі акцій (частки, паю) у статутному (складеному, пайовому) капіталі іншої юридичної особи), не пов'язану з основною діяльністю. Інформація про зміни в організаційній структурі ПАТ за звітний період: змін не було. Протягом звітного періоду створення нових дочірніх підприємств емітента та набуття підприємством статусу залежного від емітента не відбувалось. Інформація стосовно системи оцінки та управління ризиками. Товариство для ефективного управління ризиками здійснює такі заходи: - регулярно виявляє та оцінює ризики, які впливають на досягнення стратегічних та операційних цілей; - забезпечує прийняття рішень з врахуванням їх потенційних ризиків та встановленню ризик-апетиту; - обирає оптимальну стратегію управління ризиками, порівнюючи ступінь зниження ризику та вартість заходів з їх управління; - здійснює регулярний моніторинг ефективності заходів з управління ризиками. Економічне середовище Підприємство здійснює свою основну діяльність на території України. Закони та нормативні акти, які впливають на операційне середовище в Україні, можуть швидко змінюватися. Подальший економічний розвиток залежить від спектру ефективних заходів, які вживаються українським Урядом, а також інших подій, які перебувають поза зоною впливу Підприємства. Майбутнє спрямування економічної політики з боку українського Уряду може мати вплив на реалізацію активів Підприємства, а також на здатність Підприємства сплачувати заборгованості згідно строків погашення. Генеральний директор ___________________ Левицький Олександр Петрович

д/н